讨论时间：2005年4月13日
讨论地点：东荣大厦三楼数量经济中心讨论室
指导老师：刘金全老师
讨论内容：
1.可以将商业银行的资产负债表看成是一份列示银行资金的来源与运用的表。银行负债是它的资金来源，包括：支票存款、定期存款、从联储获得的贴现贷款、从其他公司和银行的借入款以及银行资本金。银行资产是它的资金运用，包括：准备金、应收现金、同业存款、证券、贷款和其他资产（主要是实物资产）。
2.银行通过资产转换过程获取利润。它们借短（接受存款）贷长（发放贷款）。当银行存款增加时，其准备金等额增加；当它们支付存款时，其准备金等额减少。
3.尽管流动性较大的资产的回报率较低，银行还是愿意持有之。具体地说，银行所以愿持有超额准备金和二级准备金，是为了对存款外流的损失提供保险。银行管理它们的资产，以求利润最大化；它们在贷款和证券上寻求可能的最高回报率，同时力求使风险最小化并保持足够的流动性。负债管理曾经是四平八稳的事情，而现在，大银行（货币中心银行）都在通过出售可转让存单等债务或同业借款和向企业借款等方式来积极寻找资金来源。银行管理其资本金，为的是防止银行破产和适应管理当局的资本金要求。然而，它们不愿意持有太多的资本金，因为这样做将使股东的回报率降低。
4.可以用逆向选择和道德风险概念来解释很多贷款业务中的风险管理原则。这些原则包括：筛选和监控、建立与客户的长期联系、贷款承诺、抵押和补偿余额以及信用分配等。
5.80年代，利率的波动越来越大。面对这种情况，银行越来越关注其面对的利率风险。缺口分析和存续期分析可以告知银行，它们的利率敏感型负债是否多于其利率敏感型资产（在这种情况下，利率提高将减少很行利润，利率下降将使银行利润增加）。银行不仅通过变动其资产负债表，还通过从事利率掉期、金融期货和金融工具的期权交易来管理利率风险。
6.表外业务包括金融工具交易、收费和出售贷款以取得收入，所有这些业务都影响银行利润但都不在银行资产负债表上反映出来。由于这些表外业务使银行面对的风险增加，许多银行都利用最选进的计算机技术来更新其风险评价程序。 

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